Corso organizzato dalla Memento Academy di Giuffrè Francus Lefebvre e dall’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Como in collaborazione con SIFIR Fiduciaria

Casi pratici di situazioni comuni e punti di attenzione
GIOVEDÌ 6 OTTOBRE 2022

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Nella pratica professionale gli strumenti di wealth planning sono usualmente combinati tra loro al fine di sfruttarne al meglio le possibilità, mitigarne gli aspetti negativi e, in ultima istanza, rispondere in modo più personalizzato e puntuale alle esigenze del cliente.

Obiettivo precipuo del corso è quello di offrire al professionista le possibili chiavi di lettura per acquisire una maggior sensibilità e consapevolezza nell’utilizzo concreto degli strumenti di pianificazione patrimoniale nelle diverse situazioni reali di maggior diffusione. Per questo saranno prima approfonditi in modo puntuale e rigoroso gli aspetti essenziali e di maggior rilevanza nella pratica quotidiana. Contestualmente, saranno rappresentati e discussi casi concreti finalizzati a stimolare il professionista sulle possibili soluzioni adottabili e tecniche applicabili, anche comparando e combinando tra loro diversi istituti giuridici.

Dopo l’illustrazione di ciascun argomento seguirà un breve confronto con i docenti con la possibilità di formulare quesiti.

Il webinar verterà sui seguenti argomenti:

▪ L’approccio globale e ragionato nella pianificazione patrimoniale
o La responsabilità patrimoniale del debitore ex art. 2740 cod. civ. e gli strumenti di wealth planning
o La successione necessaria, aspetti pratici
▪ Donazione
o Introduzione alla donazione: la collazione e l’azione di riduzione
o Distinzione tra donazione diretta, indiretta, informale
o Criticità delle donazioni informali: disamina giurisprudenziale e alternative
o Il profilo impositivo: le agevolazioni applicabili e l’applicabilità del coacervo

▪ Polizze vita
o La riqualificazione della polizza vita con componente finanziaria
o L’utilità pratica delle polizze vita
o Polizze vita e trust: contenere i rischi dell’evento non gestibile (decesso dell’assicurato)
▪ Patto di famiglia
o Aspetti critici del trasferimento a favore del legittimario non assegnatario
o L’applicabilità del regime di esenzione fiscale
o Donazione quote vs patto di famiglia
o Confronto sulla stabilità del trasferimento effettuato
o Le implicazioni per il beneficiario “gestore”
▪ Intestazione Fiduciaria
o Le caratteristiche del contratto l
o Utilità pratica dell’intestazione fiduciaria
o Implicazioni fiscali
o Intestazione fiduciaria: casi pratici
▪ Trust
o Temi civilistici successori e di pianificazione patrimoniale nel trust
o La fiscalità della destinazione dei beni in trust e i diversi regimi impositivi
o Declinazioni pratiche e caratteristiche peculiari delle diverse casistiche
o Trust liberale di famiglia: casistiche dalla pratica
o Trust come supporto del patto di famiglia

 

DOCENTI

Leonardo Arienti, Avvocato, LL.M., TEP, Presidente di SIFIR Fiduciaria

Carlo Bertoncello, Dottore commercialista, TEP

La locandina è scaricabile qui: webinar PIANIFICAZIONE PATRIMONIALE

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